ООО "СТАРТ" ИНН:0274092973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15292924 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года626
12104 Запасы на конец предыдущего года2643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года565112625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126251968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6003024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года597713251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132515035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597713251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132515035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245113163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131633550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года881485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597713251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132515035
21103 Выручка за отчетный год985822834
21104 Выручка за предыдущий год2283412104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28374515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45154417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год702118319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183197687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год702118319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183197687
23403 Прочие доходы за отчетный год417185
23404 Прочие доходы за предыдущий год18538
23503 Прочие расходы за отчетный год4626106
23504 Прочие расходы за предыдущий год10689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год281218398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183987636
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год822465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год465451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год199017933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179337185

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1990)/Стоимость активов (5977) = 33.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7021)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2837+0+0) = 247.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7021)/Выручка (9858) = 71.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1990)/Выручка (9858) = 20.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.695

Индекс Альтмана Z = 7.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (71.22%), рентабельность компании (20.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники