ООО "Квант" ИНН:0274094018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15302037 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010162
12104 Запасы на конец предыдущего года1016240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12241591579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1591579646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20111321431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11321431123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143527332172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27332172809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143527332172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27332172809
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257753693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года753693460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2625920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2625920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88613881479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13881479349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91613881479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13881479349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143527332172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27332172809
21103 Выручка за отчетный год1892593519013
21104 Выручка за предыдущий год5935190134578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2279556618303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5566183034122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-387369710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год369710456
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-387369710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год369710456
23503 Прочие расходы за отчетный год242659
23504 Прочие расходы за предыдущий год26590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4113431192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3431192456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85284955
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год284955229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49659237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59237227
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3174300
32008 Величина капитала на 3175300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)49600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49600
33218 Убыток (ИТОГО)49600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3124700
33008 Величина капитала на 3125700
41103 Поступления – всего за отчетный год226300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год195400
41193 Прочие поступления за отчетный год30900
41203 Платежи – всего за отчетный год319400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год220600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19700
41293 Прочие платежи за отчетный год67800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-93100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-93100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-496)/Стоимость активов (1435) = -34.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2279+0+0) = -16.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-387)/Выручка (1892) = -20.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-496)/Выручка (1892) = -26.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = -0.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-20.45%), рентабельность компании (-26.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники