ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛЬСКИЙ ПРАВОВОЙ ЦЕНТР" ИНН:0274094441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15307365 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100341004910995
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100491099510995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100341004910995
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100491099510995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169270210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270210472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18143152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43152133
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454701406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года701406732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104881075011401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107501140111727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года238000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246523902744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239027443058
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800077918000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года779180008000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800077918000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года779180008000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23536557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года536557319
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3350350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23569657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569657669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104881075011401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107501140111727
21103 Выручка за отчетный год1211175023292
21104 Выручка за предыдущий год1750232923958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52285793110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год857931101048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6898923182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89231822910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6898923182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89231822910
23403 Прочие доходы за отчетный год317050
23503 Прочие расходы за отчетный год57014282
23504 Прочие расходы за предыдущий год142822763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4368909-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8909-50147
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20991264
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год991264134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4167918-314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7918-31413
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год791800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (416)/Стоимость активов (10488) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522+0+0) = 131.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (1211) = 56.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (416)/Выручка (1211) = 34.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 456

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 451.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 1.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.87), коэффициент быстрой ликвидности (451.48), коэффициент текущей ликвидности (456), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (56.9%), рентабельность компании (34.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники