ООО "Эврика-Сервис" ИНН:0274094804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15312981 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12418065
12104 Запасы на конец предыдущего года18065107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111121120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121120132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15790210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9021087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392391395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391395326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392391395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391395326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386385370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года385370286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392391395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391395326
21103 Выручка за отчетный год464492695
21104 Выручка за предыдущий год4926950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442455580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4555800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2237115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2237115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371150
23503 Прочие расходы за отчетный год7710
23504 Прочие расходы за предыдущий год7100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1530105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141521
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (392) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+0+0) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (464) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (464) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 44.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 26.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.333

Индекс Альтмана Z = 74.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (26.17), коэффициент быстрой ликвидности (44.67), коэффициент текущей ликвидности (65.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники