Общество с ограниченной ответственностью "Самрау" ИНН:0274094917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71851339 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402894240241103
11504 Основные средства на конец предыдущего года424024110334774
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402894240241103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424024110334774
12103 Запасы на конец отчетного года436704436541057
12104 Запасы на конец предыдущего года443654105733195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307468604185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года686041853323
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года254254254
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года254254303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144015011613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150116133311
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7711
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484455298747120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года529874712040132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года887349538988223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года953898822374906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года477284024430046
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года402443004624098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года477384025430056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402543005624108
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года224003200026290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года224003200026290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года206689001960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9001960960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203283183524207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318352420723548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409963273526167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года327352616724508
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года887349538988223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года953898822374906
21103 Выручка за отчетный год169130184885183624
21104 Выручка за предыдущий год184885183624170897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116266128223133825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128223133825124415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528645666249799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год566624979946482
22103 Коммерческие расходы за отчетный год353063794040734
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год379404073433321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17558187229065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18722906513161
23204 Проценты к получению за предыдущий год105
23303 Проценты к уплате за отчетный год334734853215
23304 Проценты к уплате за предыдущий год348532151873
23403 Прочие доходы за отчетный год177029078462
23404 Прочие доходы за предыдущий год290784622293
23503 Прочие расходы за отчетный год948813910
23504 Прочие расходы за предыдущий год813910909
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150331733213402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173321340212677
24603 Прочее за отчетный год577353095265
24604 Прочее за предыдущий год530952654698
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9260120238137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1202381377953
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9260120238137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1202381377953

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9260)/Стоимость активов (88734) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116266+35306+0) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17558)/Выручка (169130) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9260)/Выручка (169130) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.164

Индекс Альтмана Z = 4.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (10.38%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Самрау"