ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ" ИНН:0274095068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71852681 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3579
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года57911
11503 Основные средства на конец отчетного года42467493825451352691
11504 Основные средства на конец предыдущего года49383545135269148008
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года499049900320
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года49900320320
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года598210291
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года821029178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47519544595462253111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54460546225311148417
12103 Запасы на конец отчетного года35154425154309390268
12104 Запасы на конец предыдущего года42515430939026849307
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года212063326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349075299934278615315487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299934278615315487269395
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года118841110079904990
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11100799049907053
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116044333535077389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года433353507738933474
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2966499120697308
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4991206964644753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410895401875335337425768
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401875335337424924364045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458414456334389959478879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года456335389959478035412462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года627627627627
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года627627627627
13603 Резервный капитал на конец отчетного года63636363
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года63636363
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11317315047797395158182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15047797395158182146294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11386315116798085158872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15116798085158872146984
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70900522203680016180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5222036800161808100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70900522203680016180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5222036800161808147
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года188111411392
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11141139211592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257114249587247934276082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249588247934275238231139
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года163492246702727653
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года224670272765314600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273651252947255074303827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252948255074302983257331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458414456334389959478879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года456335389959478035412462
21103 Выручка за отчетный год739346710881534692740485
21104 Выручка за предыдущий год710881534692740485637323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586262554385492035519374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год554385492035519374383901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15308415649642657221111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15649642657221111253422
22203 Управленческие расходы за отчетный год10067110223081550120179
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10223081550120179118266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5241354266-38893100932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54266-38893100932135156
23203 Проценты к получению за отчетный год1693367351918
23204 Проценты к получению за предыдущий год3673519181619
23303 Проценты к уплате за отчетный год8972678843383075
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6788433830753881
23403 Прочие доходы за отчетный год4758371778412654709
23404 Прочие доходы за предыдущий год371778412654709914
23503 Прочие расходы за отчетный год24681171623317067970
23504 Прочие расходы за предыдущий год17162331706797061948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2521167860807685514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6786080768551471860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год608814340266018686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1434026601868615573
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1069-788-1034-1570
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-788-1034-1570-1197
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-23-201113
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-20111316
24604 Прочее за предыдущий год418000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1910053082542766888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5308254276688856288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1910053082542766888
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5308254276688856288
32003 Величина капитала на 31627627627627
32006 Величина капитала на 3163636363
32007 Величина капитала на 3115047797394158182146294
32008 Величина капитала на 3115116798084158872146984
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1910053082515366833
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1910053082515366833
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1910053082515366833
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1910053082515366833
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5640306594054945
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5640306594054945
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3529000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3529000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5287406594054945
33278 Дивиденды (ИТОГО)5287406594054945
33003 Величина капитала на 31627627627627
33006 Величина капитала на 3163636363
33007 Величина капитала на 3111317415047697395158182
33008 Величина капитала на 3111386415116698085158872
36003 Чистые активы на 3111386415116798085158872
36004 Чистые активы на 3115116798085158872146984
41103 Поступления – всего за отчетный год883399669667713106878052
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год732179660962625489692840
41193 Прочие поступления за отчетный год151220870587617185212
41203 Платежи – всего за отчетный год826096571096720294834475
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год364999237851317017379269
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год274693214590219624218903
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8948678943172987
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год143333874173382701
41293 Прочие платежи за отчетный год163123107992161998230615
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5730398571-718843577
42103 Поступления – всего за отчетный год64874001484022320
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1218155407
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11202168101522000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год32292792325313
42193 Прочие поступления за отчетный год920000
42203 Платежи – всего за отчетный год14229170521765438511
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8274137521493914327
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5955330039024184
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7742-13051-12814-16191
43103 Поступления – всего за отчетный год344782224380349033299644
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год337930224380349033299644
43193 Прочие поступления за отчетный год6852000
43203 Платежи – всего за отчетный год426074270072332913353129
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3806929272150050000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год318250240800328413303129
43293 Прочие платежи за отчетный год69755030000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-81292-4569216120-53485
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3173139828-3882-26099

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19100)/Стоимость активов (458414) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (586262+0+100671) = 7.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52413)/Выручка (739346) = 7.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19100)/Выручка (739346) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.33

Индекс Альтмана Z = 3.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.09%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "УРАЛТРУБОПРОВОДСТРОЙПРОЕКТ"