ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА" ИНН:0274095283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71854119 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3988189307
11504 Основные средства на конец предыдущего года88189307347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39881890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года881893070
12103 Запасы на конец отчетного года31291310952721924903
12104 Запасы на конец предыдущего года31095272192490318953
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1719152411771519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1524117713001460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22023039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3323032642283960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3264228396264610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33269327302858526768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32730285852676820767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2331222219420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2222194218420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2341223219521852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2232195218521707
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25315234672096520151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23467209652015114246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5613703156684765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7031566847654814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3092830498266330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3049826633249160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33269327302858526768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32730285852676820767
21103 Выручка за отчетный год17538175352362426118
21104 Выручка за предыдущий год17535236242611843921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13911144711964625542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14471196461911843067
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3627306439780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3064397870000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3337251037550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2510375564240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2905542230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5542235760
23403 Прочие доходы за отчетный год1850094
23503 Прочие расходы за отчетный год33620187501
23504 Прочие расходы за предыдущий год20187501964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1393531360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3531361690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28712735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71273488
24603 Прочее за отчетный год-1210
24604 Прочее за предыдущий год-2110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110280108134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280108134349
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1102801080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2801081340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (33269) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13911+3337+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (290)/Выручка (17538) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (17538) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 5.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМЫ ТЕПЛА"