ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД" ИНН:0274095558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71857885 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24172241722476315191
11504 Основные средства на конец предыдущего года24172247631519115030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2417224172247630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2417224763151910
12103 Запасы на конец отчетного года49949949717297
12104 Запасы на конец предыдущего года4994971729713848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1922792795052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279279477120686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1134064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134064523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69277911160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7791116224130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24864249512587937604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24951258793760450087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5582555966186576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5559661865766234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1928219392192617198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1939219261310289636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1928219392192610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1939219261310280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24864249512587937604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24951258793760450087
21103 Выручка за отчетный год1020143919208138658
21104 Выручка за предыдущий год143919208138658125065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16276518150136384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76518150131250120997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85867410580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год674105874080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8586745560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67455622740
23403 Прочие доходы за отчетный год8055826
23503 Прочие расходы за отчетный год8376645581021
23504 Прочие расходы за предыдущий год6645581021900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2910530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10534320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год621190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2119068
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23842342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8423426

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (24864) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162+0+0) = 529.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (858)/Выручка (1020) = 84.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1020) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = -4.593

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (84.12%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШ-ТРЕЙД"