ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС" ИНН:0274095710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71858749 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7833
12104 Запасы на конец предыдущего года3395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года795766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года728768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года894853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8151124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года894853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8151124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-851-865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-903-852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-601-615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-653-602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14951468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14681726
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14951468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14681726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года894853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8151124
21103 Выручка за отчетный год8001085
21104 Выручка за предыдущий год10471458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9711255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76203
22203 Управленческие расходы за отчетный год318114
22204 Управленческие расходы за предыдущий год114158
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3845
23503 Прочие расходы за отчетный год99
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5228
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15-14
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (894) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (454+0+318) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (800) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (800) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.402

Индекс Альтмана Z = -4.634

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.67), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА-СЕРВИС"