Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР" ИНН:0274095727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860634 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7537100
11504 Основные средства на конец предыдущего года7537100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7537100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7537100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года495800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11526100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12495100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года423300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3810100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4243100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года771700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года825200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года825200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11526100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12495100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24100
22203 Управленческие расходы за отчетный год19200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2100
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-43300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-43300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-433)/Стоимость активов (11526) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+241+192) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-433)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-433)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.494

Индекс Альтмана Z = -1.979

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЕР"