ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС" ИНН:0274096047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71859795 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111501364116017
11504 Основные средства на конец предыдущего года13641160170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111501364116017
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13641160170
12104 Запасы на конец предыдущего года22465700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104324452829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244528290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2186125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1861250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104548773824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года487738240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121951851819841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18518198410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31011072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года518500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года518500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года419827930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101111431016976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14310169760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101111850819769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18508197690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121951851819841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18518198410
21103 Выручка за отчетный год333245696351
21104 Выручка за предыдущий год456963510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474941173838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год456938380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14174522513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1417097
23503 Прочие расходы за отчетный год64039
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1481062
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1507062

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1507)/Стоимость активов (12195) = -12.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4749+0+0) = -29.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1417)/Выручка (3332) = -42.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1507)/Выручка (3332) = -45.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.203

Индекс Альтмана Z = -6.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-42.53%), рентабельность компании (-45.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИСЕРВИС"