Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком" ИНН:0274096400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71864069 ОКВЭД:02.02.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14320187782201129676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1877822011296763101
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3113000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2234212356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34212356483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1745518812241340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1881224134297320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17455188122413429732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1881224134297323584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8278278270
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8278278270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1820151910190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151910193600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2657235618561197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2356185611971011
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7200300090009350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000900093502500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7200300090000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000900093500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7598134561327819185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13456132781918573
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года759813456132780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1345613278191850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17455188122413429732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1881224134297323584
21103 Выручка за отчетный год22544440947403250102
21104 Выручка за предыдущий год44094740325010220329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22195433307315549450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43330731554945019187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3497648770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7648776520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3497648770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7648776520
23403 Прочие доходы за отчетный год47000
23503 Прочие расходы за отчетный год2013953419
23504 Прочие расходы за предыдущий год13953419924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3766258240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6258242330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7512516547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1251654744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301500659186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500659186174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3015006590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5006591860
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 31827000
32007 Величина капитала на 311519000
32008 Величина капитала на 312356000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)301000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)301000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 31827000
33007 Величина капитала на 311820000
33008 Величина капитала на 312657000
36003 Чистые активы на 312657000
36004 Чистые активы на 312356000
41103 Поступления – всего за отчетный год39501000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26054000
41193 Прочие поступления за отчетный год13447000
41203 Платежи – всего за отчетный год39513000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32995000
41293 Прочие платежи за отчетный год6518000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (17455) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22195+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (22544) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (22544) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 4.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промышленная компания "Башинком"