ООО "Промтэкс" ИНН:0274096752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71867926 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года600600600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года600600600
11504 Основные средства на конец предыдущего года945457838943
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года255701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3157100546384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1005463849544
12103 Запасы на конец отчетного года437761805489
12104 Запасы на конец предыдущего года618054893785
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197992015035451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20150354518632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1543448801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года448801444
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3444309268
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30926884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291632708742009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270874200912945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323203714148393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371414839322489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года567660919686
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года609196865579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568661019696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610196965589
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207010001750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10001750600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245643004036947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300403694715762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266343104038697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310403869716362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323203714148393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371414839322489
21103 Выручка за отчетный год474557549587304
21104 Выручка за предыдущий год754958730434730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454736773270763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год677327076325278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1982776316541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7763165419452
22203 Управленческие расходы за отчетный год519083949720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год839497206250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3208-6316821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63168213202
23203 Проценты к получению за отчетный год176390
23204 Проценты к получению за предыдущий год3902
23303 Проценты к уплате за отчетный год357198485
23304 Проценты к уплате за предыдущий год198485232
23403 Прочие доходы за отчетный год3273270166
23404 Прочие доходы за предыдущий год2701663224
23503 Прочие расходы за отчетный год177828534
23504 Прочие расходы за предыдущий год828534871
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-293-13485968
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134859685325
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12247771
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47771422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-415-13955197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-139551974903
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-415-13955197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-139551974903
32007 Величина капитала на 31609100
32008 Величина капитала на 31609100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)41500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41500
33218 Убыток (ИТОГО)41500
33007 Величина капитала на 31567600
33008 Величина капитала на 31567600
36003 Чистые активы на 31568600
36004 Чистые активы на 31610100
41103 Поступления – всего за отчетный год4515900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4021100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год177400
41193 Прочие поступления за отчетный год317400
41203 Платежи – всего за отчетный год4568400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3751000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год526300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год36600
41293 Прочие платежи за отчетный год254500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52500
43103 Поступления – всего за отчетный год482000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год467000
43193 Прочие поступления за отчетный год15000
43203 Платежи – всего за отчетный год320000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год320000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год162000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-415)/Стоимость активов (32320) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45473+0+5190) = -6.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3208)/Выручка (47455) = -6.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-415)/Выручка (47455) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 1.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-6.76%), рентабельность компании (-0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники