Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа" ИНН:0274096777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71867814 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304772102
11504 Основные средства на конец предыдущего года477210237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3047720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47721020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10625363691434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53736914311281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2976967452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6967452429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13596054360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60643618830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13896525081988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65250819851848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206160159-1155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160159-1155452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11834923493143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49234931401396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11834923490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49234931400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13896525081988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65250819851848
21103 Выручка за отчетный год200253981142310312
21104 Выручка за предыдущий год539811423103128720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20234979901510876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49799015108768224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2141924080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4192408-5640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2141924080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4192408-5640
23403 Прочие доходы за отчетный год173111163
23404 Прочие доходы за предыдущий год11116327
23503 Прочие расходы за отчетный год83375764791
23504 Прочие расходы за предыдущий год375764791712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год695516550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год551655-12920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2254341315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5434131590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4711314-1607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11314-1607-279

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (1389) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2023+0+0) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (2002) = -1.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2002) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 1.463

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.463<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-1.05%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Манго-Уфа"