Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком" ИНН:0274096801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71867783 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339
11504 Основные средства на конец предыдущего года39253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39253
12103 Запасы на конец отчетного года338220582281
12104 Запасы на конец предыдущего года205822811702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410940527065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405270657864
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года881678831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года678831879
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8372678810177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67881017710445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8375679110186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67911018610699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210726873036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239730364504
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года626841047150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410471506195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года626841047150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410471506195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8375679110186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65011018610699
21103 Выручка за отчетный год11338775911487
21104 Выручка за предыдущий год77591148725757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11574746212942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74621294224203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-236297-1455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297-14551554
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-236297-1455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год297-14551554
23503 Прочие расходы за отчетный год54621124
23504 Прочие расходы за предыдущий год6211242383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-290-324-715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-324-715-829
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-290-349-715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-349-715-1068

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-290)/Стоимость активов (8375) = -3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11574+0+0) = -2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-236)/Выручка (11338) = -2.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-290)/Выручка (11338) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 1.65

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.65<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-2.08%), рентабельность компании (-2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Выбор-Телеком"