ООО "САН-ГРУПП" ИНН:0274097266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71872761 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67813562151192
11504 Основные средства на конец предыдущего года13562151192384
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21212121
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21212121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года699137721720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137721722130
12103 Запасы на конец отчетного года1509504210
12104 Запасы на конец предыдущего года5042100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1811690356214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69035621417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533535064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35350640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3373776010890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77601089180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407291373261231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91373261231422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233214187162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214187162330
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1596660325000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66032500010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1596660325000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6603250000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21982161017
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года216101717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4415857352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1585735265
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224323205740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2320574690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407291373261231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91373261231422
21103 Выручка за отчетный год2792129967285593923
21104 Выручка за предыдущий год299672855939232528
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2592729294282203928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292942822039282521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19946733390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год673339-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19946733390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год673339-50
23303 Проценты к уплате за отчетный год17878282220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год82822200
23403 Прочие доходы за отчетный год19305110
23404 Прочие доходы за предыдущий год3051100
23503 Прочие расходы за отчетный год176107720
23504 Прочие расходы за предыдущий год1077201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5043460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год434650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3016311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2027154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271545

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (4072) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25927+0+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1994)/Выручка (27921) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (27921) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 5.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники