ООО "Строительно-технический центр "Электроаппарат" ИНН:0274097361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71874487 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года254254254
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года254254254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254254254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254254254
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года321
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101174202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174202216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года888
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112187211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187211285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366441465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441465539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1310-1286-61
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1286-61-61
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1300-1276-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1276-51-51
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16511707516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1707516590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16661717516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1717516590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366441465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441465539
22203 Управленческие расходы за отчетный год460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4-60
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-600
23404 Прочие доходы за предыдущий год28200
23503 Прочие расходы за отчетный год20100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-242660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2660-1
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2120-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-242120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2120-1
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-128600
32008 Величина капитала на 31-127600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33218 Убыток (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-131000
33008 Величина капитала на 31-130000
36003 Чистые активы на 31-130000
36004 Чистые активы на 31-127600
41203 Платежи – всего за отчетный год800
41293 Прочие платежи за отчетный год800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-800
43103 Поступления – всего за отчетный год500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (366) = -6.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.78

Индекс Альтмана Z = -29.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-3.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники