Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш" ИНН:0274098291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73760032 ОКВЭД:51.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года796185274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7961850
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года403900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3902310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71738122075108318141715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12207510831813495543031
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года127535893368140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года358933681427090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года684124327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8412432712
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2038200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730611580931452560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1580931452561420420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73061158100145352142227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15810014535214222743317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31044-27476-275660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27476-27566-267580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31034-27466-27556-26748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27466-27556-26748-26462
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32295395385896625502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39538589662550225659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71800146028113942143473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14602811394214347344120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1040951855661729080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1855661729081689750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73061158100145352142227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15810014535214222743317
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3424224310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4224314360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-342-422-4310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-422-431-4360
23203 Проценты к получению за отчетный год33021665800
23204 Проценты к получению за предыдущий год21665801200
23303 Проценты к уплате за отчетный год135715111141595
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15111141595876
23403 Прочие доходы за отчетный год100403341044
23503 Прочие расходы за отчетный год320397150299
23504 Прочие расходы за предыдущий год9715029938570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3568136-8080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136-808-2860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-356890-808-286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90-808-286-6708
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-356890-8080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90-808-2860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3568)/Стоимость активов (73061) = -4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+342+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-342)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3568)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.298

Индекс Альтмана Z = -0.69

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "ПромТрансМаш"