Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест" ИНН:0274098380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73753084 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2248180
12104 Запасы на конец предыдущего года818045
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года171745
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года174524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6669501653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9501653852
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300740250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245210420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10420212
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года441378470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335918932916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189329161853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335918932916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189329161853
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1480-252-270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-252-270-322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1490-242-260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-242-260-312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186921353176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213531762165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186921353176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213531762165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335918932916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189329161853
21103 Выручка за отчетный год4469995464247
21104 Выручка за предыдущий год954642476134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3285048272587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482725874484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1184947191660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год471916601650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год989846511589
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год465115891579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19516871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год687171
23403 Прочие доходы за отчетный год3613820
23404 Прочие доходы за предыдущий год382013
23503 Прочие расходы за отчетный год1407926
23504 Прочие расходы за предыдущий год792656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21722765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276528
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4341013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17381752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17381752
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год175223

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1738)/Стоимость активов (3359) = 51.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32850+9898+0) = 4.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1951)/Выручка (44699) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1738)/Выручка (44699) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.797

Индекс Альтмана Z = 9.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.36%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТоргИнвест"