ООО "Старый кремль" ИНН:0274098929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73756237 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62830973157
11504 Основные средства на конец предыдущего года309731573327
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года420293509234335
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года350923433514410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года426573818937492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года381893749217737
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1703483468
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года483468118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14459163053409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16305340914389
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года113003981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года580292820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2928201139
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года542
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года422294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16747182144699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18214469921921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594045640342191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564034219139658
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года156571565715657
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года156571565715657
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132681326612050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132661205011505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289252892327707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289232770727162
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года658948711350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года487113506
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238902260913134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226091313412490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304792748014484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274801448412496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594045640342191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564034219139658
21103 Выручка за отчетный год86171415513413
21104 Выручка за предыдущий год141551341313766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86171415513413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141551341313766
22103 Коммерческие расходы за отчетный год497869477336
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год694773366807
22203 Управленческие расходы за отчетный год320850794816
22204 Управленческие расходы за предыдущий год507948165682
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43121291261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212912611277
23303 Проценты к уплате за отчетный год6200
23403 Прочие доходы за отчетный год25631768
23404 Прочие доходы за предыдущий год176826
23503 Прочие расходы за отчетный год2832728557
23504 Прочие расходы за предыдущий год7285571671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1001577712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1577712-359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97361167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год361167252
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год77590
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31216545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1216545-611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31216545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1216545-611

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (59404) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4978+3208) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (431)/Выручка (8617) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (8617) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.949

Индекс Альтмана Z = 0.223

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники