ООО "БАШТЕПЛО" ИНН:0274098943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73756504 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240430821136684
11504 Основные средства на конец предыдущего года30821136684873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2404308211360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30821136102560
12103 Запасы на конец отчетного года25461594157595575
12104 Запасы на конец предыдущего года15941575955751886
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7618426018139222239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2601813922221017910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38421734181749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217341817491291
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10082000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8919644132238620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441322386285630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91600472142499818819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47214249981881921965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19717412370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7412372560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2001771267284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771267284-990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18941255415001500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12554150015000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18941255415000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12554150015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45083612702286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81667334392206415434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33439220641543420338
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года603800331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8770533889232310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3388923231170350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91600472142499818819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47214249981881921965
21103 Выручка за отчетный год1115681064912445716531
21104 Выручка за предыдущий год106491244571653128467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1072151055652325716045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105565232571604528281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435392612000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92612004860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435392612000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92612004860
23303 Проценты к уплате за отчетный год2322000
23503 Прочие расходы за отчетный год1680904230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18639262960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9262962560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373185590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18559020
24603 Прочее за отчетный год260000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1230741237256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74123725681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12307412370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7412372560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1230)/Стоимость активов (91600) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107215+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4353)/Выручка (111568) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1230)/Выручка (111568) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия