АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ" ИНН:0274099062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73760003 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2875485381032811667
11504 Основные средства на конец предыдущего года8538103281166710383
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8059300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2875493431042111667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9343104211166710383
12103 Запасы на конец отчетного года46350723502156
12104 Запасы на конец предыдущего года507235021561835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19696121601432013599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12160143201359920886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210378157107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378157107384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20369130451682715862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13045168271586223105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49123223882724827529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22388272482752933488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19249827437983784
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82743798378412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19259828438083794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82843808379422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29174135912344023735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13591233102373533466
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года69051300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года51313000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29864141042344023735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14104234402373533466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49123223882724827529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22388272482752933488
21103 Выручка за отчетный год42026280092670119831
21104 Выручка за предыдущий год28009267011983124143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27370219931971514453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21993197151445315071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14656601669865378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6016698653789072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14656601669865378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6016698653789072
23403 Прочие доходы за отчетный год114268321
23404 Прочие доходы за предыдущий год2683212
23503 Прочие расходы за отчетный год10396435677606
23504 Прочие расходы за предыдущий год6435677606349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13731564113124793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5641131247938211
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год275611651298966
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11651298966883
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год103700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год37103608
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109754476143772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44761437726561
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109754476143772
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44761437726561
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3182743798378412
32008 Величина капитала на 3182843808379422
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109754476143772
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)109754476143772
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109754476143772
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)109754476143772
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3119249827437983784
33008 Величина капитала на 3119259828438083794
36003 Чистые активы на 3119259828438083794
36004 Чистые активы на 3182843808379422
41103 Поступления – всего за отчетный год40294375972518332543
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40210375172466232106
41193 Прочие поступления за отчетный год8480521437
41203 Платежи – всего за отчетный год40988284062186622421
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год212351045368448940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10670754875046436
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год85017953002261
41293 Прочие платежи за отчетный год8233861072184784
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6949191331710122
42203 Платежи – всего за отчетный год117369704882799
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год117369704882799
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11736-970-488-2799
43103 Поступления – всего за отчетный год12262000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12262000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год12262-8000-2779-7600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16822150-277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10975)/Стоимость активов (49123) = 22.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27370+0+0) = 53.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14656)/Выручка (42026) = 34.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10975)/Выручка (42026) = 26.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = 2.112

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.112<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (34.87%), рентабельность компании (26.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕРМОЛАЕВСКИЙ ХЛЕБ"