Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист" ИНН:0274099376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73761149 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413474482619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года744826190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413574752634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года747526340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413574752634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года747526340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313666092458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660924580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года999866176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8661760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года999866176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8661760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413574752634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года747526340
21103 Выручка за отчетный год480048011375
21104 Выручка за предыдущий год480113750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67302341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3023410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473344991034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449910340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473344991034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год449910340
23503 Прочие расходы за отчетный год1734881
23504 Прочие расходы за предыдущий год348810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47164151953
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41519530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44284151953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41519530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4428)/Стоимость активов (4135) = 107.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67+0+0) = 7064.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4733)/Выручка (4800) = 98.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4428)/Выручка (4800) = 92.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.139

Индекс Альтмана Z = 19.427

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.14), коэффициент текущей ликвидности (4.14), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (98.6%), рентабельность компании (92.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-юрист"