Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ" ИНН:0274099665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73765762 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153771302
11504 Основные средства на конец предыдущего года77130269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153771302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77130269
12103 Запасы на конец отчетного года163203113
12104 Запасы на конец предыдущего года20311398
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17941452975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1452975564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7925791368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5791368960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274922342456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223424561622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290230052758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300527581691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271629262616
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года292626161571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276629762666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297626661621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1362992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1362992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290230052758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300527581691
21103 Выручка за отчетный год345838644464
21104 Выручка за предыдущий год386444643155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309423602663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236026632093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36415041801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150418011062
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36415041801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150418011062
23503 Прочие расходы за отчетный год309234
23504 Прочие расходы за предыдущий год923419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33414121767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141217671043
24603 Прочее за отчетный год94102122
24604 Прочее за предыдущий год10212289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24013101645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13101645954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24013101645
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13101645954
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31292600
32008 Величина капитала на 31297600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45000
33278 Дивиденды (ИТОГО)45000
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 31271600
33008 Величина капитала на 31276600
36003 Чистые активы на 31276600
36004 Чистые активы на 31297600
41103 Поступления – всего за отчетный год316500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год313600
41193 Прочие поступления за отчетный год2900
41203 Платежи – всего за отчетный год250200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год96400
41293 Прочие платежи за отчетный год60100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год66300
43103 Поступления – всего за отчетный год300
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год300
43203 Платежи – всего за отчетный год45300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год45000
43293 Прочие платежи за отчетный год300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-45000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (2902) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3094+0+0) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (364)/Выручка (3458) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (3458) = 6.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.338

Индекс Альтмана Z = 28.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.82), коэффициент быстрой ликвидности (19.01), коэффициент текущей ликвидности (20.21), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (6.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Форса ДЕНТ"