ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГЛАВБАШСТРОЙ" ИНН:0274099841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73763349 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года104122141385
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года122141385320
11503 Основные средства на конец отчетного года1418975165337418959082154354
11504 Основные средства на конец предыдущего года1653374189590821543542350190
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года450322387340319952269740
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года387340319952304513246104
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года89712680695323700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года126806953237000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1870298205351622229542448179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2053516222295424829522596614
12103 Запасы на конец отчетного года155629116431127672130070
12104 Запасы на конец предыдущего года11643112767213007079647
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6821771770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года177177094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65071263421557875721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26342155782709955198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года508737316641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73731664183
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года899100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года910016112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221979143114144158212432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143114144158163810151134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2092277219663023671122660611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2196630236711226467622747748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12000120001200012000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000120001200012000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2238230-1944034-1584314-1219375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1944034-1584314-1200975-869729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2226230-1932034-1572314-1207375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1932034-1572314-1188975-857729
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1411454150233316573291889874
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1502333165732918898741592704
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15207226033680477222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22603368044497370661
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1426661152493616941331967096
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1524936169413319348471663365
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года810366641602467376304813
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года641602467376304813158056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2069773195085317693461590442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1950853176934615904421780414
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года117071127385714509
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11273857145090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2891846260372822452931900890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2603728224529319008901942112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2092277219663023671122660611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2196630236711226467622747748
21103 Выручка за отчетный год86983812022261033080845396
21104 Выручка за предыдущий год12022261033080845396339608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9341391110235977839857619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1110235977839857619541408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-643019199155241-12223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9199155241-12223-201800
22203 Управленческие расходы за отчетный год265202708700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27087000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-908216490428706-26985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6490428706-26985-209411
23203 Проценты к получению за отчетный год9000
23303 Проценты к уплате за отчетный год254199280808300060304211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год280808300060304211275807
23403 Прочие доходы за отчетный год37565256996451714540
23404 Прочие доходы за предыдущий год25699645171454020909
23503 Прочие расходы за отчетный год50554249330195692108341
23504 Прочие расходы за предыдущий год249330195692108341100828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-358000-439535-402529-424997
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-439535-402529-424997-565044
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1221-611338011-10293
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-611338011-10293-17920
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-7396-14201-81696566
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-14201-81696566-17126
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год62982673881543981957
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год67388154398195793010
24603 Прочее за отчетный год6574177444180
24604 Прочее за предыдущий год1774441800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-294196-359720-383339-349606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-359720-383339-349606-454908
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-294196-359720-383339-349606
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-359720-383339-349606-454908
32003 Величина капитала на 3112000120001200012000
32007 Величина капитала на 31-1944034-1584314-1200975-869729
32008 Величина капитала на 31-1932034-1572314-1188975-857729
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294196359720383339349646
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)294196359720383339349646
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294196359720383339349646
33218 Убыток (ИТОГО)294196359720383339349646
33003 Величина капитала на 3112000120001200012000
33007 Величина капитала на 31-2238230-1944034-1584314-1219375
33008 Величина капитала на 31-2226230-1932034-1572314-1207375
36003 Чистые активы на 31-2226230-1932034-1572314-1207375
36004 Чистые активы на 31-1932034-1572314-1188975-857729
41103 Поступления – всего за отчетный год11872728377310161541017803
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1178072736151016150990037
41193 Прочие поступления за отчетный год92010158427766
41203 Платежи – всего за отчетный год119102284431959779916412
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25752142543126816120233
41293 Прочие платежи за отчетный год933500272749118831
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-375-65856375101391
43103 Поступления – всего за отчетный год8100238386520256
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8100238386264376
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8100-1226877808
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период435-658-59106558

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-294196)/Стоимость активов (2092277) = -14.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-90821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (934139+0+26520) = -9.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-90821)/Выручка (869838) = -10.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-294196)/Выручка (869838) = -33.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.516

Х5 = Выручка/Активы = 0.416

Индекс Альтмана Z = -1.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (-10.44%), рентабельность компании (-33.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники