ООО "НГТ" ИНН:0274100208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73764876 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1638692627751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года926277512023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15262326096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6232609611541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165381549413847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154941384713564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165381549413847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154941384713564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года165281548413840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154841384013476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165381549413847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154941384713564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126197184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197191361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126-197-184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-197-1911769
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126-197-184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-197-1911769
23403 Прочие доходы за отчетный год1298445588
23404 Прочие доходы за предыдущий год445588253
23503 Прочие расходы за отчетный год493639
23504 Прочие расходы за предыдущий год36504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1123212365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2123472018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1123212365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2123472018

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1123)/Стоимость активов (16538) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1653.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1653.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1652.8

Индекс Альтмана Z = 1742.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.2), коэффициент быстрой ликвидности (1653.8), коэффициент текущей ликвидности (1653.8), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники