ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:0274100279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73778546 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430395
11504 Основные средства на конец предыдущего года528528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года430395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года528528
12103 Запасы на конец отчетного года20249
12104 Запасы на конец предыдущего года378378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года409409
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года876562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года862862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1306957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13901390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года453376
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года302302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362362
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года793521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года725725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года793521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10281028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1306957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13901390
21103 Выручка за отчетный год50706987
21104 Выручка за предыдущий год68606860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48056903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65956595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265265
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9191
23503 Прочие расходы за отчетный год630
23504 Прочие расходы за предыдущий год174174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20274
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (1306) = 11.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4805+0+0) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (5070) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (5070) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.647

Индекс Альтмана Z = 2.519

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.519<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (5.23%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОТОРИНОЛАРИНГОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"