ООО ТРЕСТ "БАШГРАЖДАНСТРОЙ" ИНН:0274100286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73770881 ОКВЭД:45.25.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190864755656144337262
11504 Основные средства на конец предыдущего года75565614433726220365
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года49804049804049806040
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4980404980604050
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года288647395488174814450
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3954881748144504450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97755196909357698441752
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9690935769844175224865
12103 Запасы на конец отчетного года206518779128754653729
12104 Запасы на конец предыдущего года77912875465372953203
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года83213990999832
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года39909998322142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189788211098182861125731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21109818286112573122706
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года281513334590980154602
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3334590980154602301396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24581575583991149052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57558399114905212799
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года598220411217259
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20411217259248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463341385944403514384205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385944403514384205392494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14408921355037980498425957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1355037980498425957417359
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000050000010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000001001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85596750692680110559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7506926801105596000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5855965750692690110569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57506926901105696010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43125431254312533750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4312543125337500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года597022564828772635183090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564828772635183090180061
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года215149172015137837198548
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года172015137837198548231288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года855296779968953597415388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года779968953597415388411349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14408921355037980498425957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1355037980498425957417359
21103 Выручка за отчетный год183809216777691159248813406
21104 Выручка за предыдущий год16777691159248813406681616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171131914936801055226723329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14936801055226723329614928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12677318408910402290077
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1840891040229007766688
22203 Управленческие расходы за отчетный год1089601186327753575857
22204 Управленческие расходы за предыдущий год118632775357585745839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17813654572648714220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65457264871422020849
23203 Проценты к получению за отчетный год4710044
23303 Проценты к уплате за отчетный год4343362
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43362219
23403 Прочие доходы за отчетный год15549114101180611799
23404 Прочие доходы за предыдущий год1141011806117993780
23503 Прочие расходы за отчетный год19171161551674419775
23504 Прочие расходы за предыдущий год16155167441977520395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1461960669215136286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год606692151362864015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40921240152711727
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12401527117271333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1052748268162424559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год482681624245592682
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1052748268162424559
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год482681624245592682
32003 Величина капитала на 315000001001010
32007 Величина капитала на 317506926801105596000
32008 Величина капитала на 3157506926901105696010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1052748268162424559
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10527548168163324559
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1052148268162424559
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1052148268162424559
33003 Величина капитала на 3150000050000010010
33007 Величина капитала на 3185596750692680110559
33008 Величина капитала на 315855965750692690110569
36003 Чистые активы на 315855965750692690110569
36004 Чистые активы на 3157506926901105696010
41103 Поступления – всего за отчетный год144933115685161119683658384
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год144923415685161119614658181
41193 Прочие поступления за отчетный год97069203
41203 Платежи – всего за отчетный год152697816068621117223593370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13231671417991980894482117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106727916397248854338
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год54000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11604480848151124
41293 Прочие платежи за отчетный год85426924245902655791
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-77647-38346246065014
42103 Поступления – всего за отчетный год1493692164335135195670
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год133731444864944486657
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год454366044
42193 Прочие поступления за отчетный год1355427158112808722
42203 Платежи – всего за отчетный год10469966034063042124431
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год18660159934365518634
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год276138712651776000
42293 Прочие  платежи за отчетный год58426147635285029797
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год44670-443907-11691-28761
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3297717647-914136253

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10527)/Стоимость активов (1440892) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1711319+0+108960) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17813)/Выручка (1838092) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10527)/Выручка (1838092) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.685

Индекс Альтмана Z = 0.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники