Общество с ограниченной ответственностью "Комплект" ИНН:0274100582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73772302 ОКВЭД:51.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131621211187
12104 Запасы на конец предыдущего года212111871304
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120713341223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133412231180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51038
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года823067
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2306771
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266837362477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373624772593
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266837362477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373624772593
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36245394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45394975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37760409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60409990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227036761977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367619771603
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229136762068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367620681603
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266837362477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373624772593
21103 Выручка за отчетный год27081138117155
21104 Выручка за предыдущий год13811715514844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24312124896346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12489634613484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27691322809
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13228091360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год249816111371
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год161113711303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271-289-562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-289-56257
23403 Прочие доходы за отчетный год75900
23503 Прочие расходы за отчетный год7025818
23504 Прочие расходы за предыдущий год581819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год328-347-580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-347-58038
24603 Прочее за отчетный год1121
24604 Прочее за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317-349-581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-349-58130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год317-349-581
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-349-58130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (2668) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24312+2498+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (271)/Выручка (27081) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (27081) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 2.365

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.365<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комплект"