ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0274100871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45311105 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7111417
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11141720
11503 Основные средства на конец отчетного года185552190470192101141564
11504 Основные средства на конец предыдущего года190470192101141564145020
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года963395125333415316671188768
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1253334153166711887681153383
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года48072575510811563
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года257551081156314084
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7294901899929181240397314440
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8999291812403973144405421863
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84486621044568198529298656352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10445681985292986563526734370
12103 Запасы на конец отчетного года311170241105191407204107
12104 Запасы на конец предыдущего года241105191407204107384278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3783120410423244544703674963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4104232445447036749632748902
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1008101600153290688803
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1600153290688803562631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82142172995222194826823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172995222194826823249800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1057741985346980990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года98534698099017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5334983477688155990764794696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4776881559907647946963945628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13783645152225621545200513451048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15222562154520051345104810679998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5401105559375155426783935087
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5593751554267839350872629500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года33187302692630621839
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30269263062183915991
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года793703729071738792650223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года729071738792650223594653
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6227995635309163077764607149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6353091630777646071493294598
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93098917199261432666583950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года171992614326665839501802857
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года65329571084699634439
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года57108469963443940205
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4651090526078748963494026545
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5260787489634940265453421336
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5647408703782163760114644934
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7037821637601146449345264398
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1421087101856415029391966602
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101856415029391966602916667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461152557380558361584587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года557380558361584587419817
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26003830197753655
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8301977536552157
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2474056971431644121782361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1908242183165027682184198965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1831650276821841989652121002
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13783645152225621545200513451048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15222562154520051345104810679998
21103 Выручка за отчетный год5352175574386814711396016
21104 Выручка за предыдущий год5574386814711396016922761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1579841607582927341069437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1607582927341069437536223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год377233396680388737326579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год396680388737326579386538
22203 Управленческие расходы за отчетный год178203196532205432185123
22204 Управленческие расходы за предыдущий год196532205432185123175368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199030200148183305141456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200148183305141456211170
23203 Проценты к получению за отчетный год50966578487998769591
23204 Проценты к получению за предыдущий год57848799877026281169
23303 Проценты к уплате за отчетный год68497787185256026585
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78718525602658518967
23403 Прочие доходы за отчетный год408212374011007710591
23404 Прочие доходы за предыдущий год3890271007799207359
23503 Прочие расходы за отчетный год5198713029277348948905
23504 Прочие расходы за предыдущий год454553734894890599105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133594113752147320146148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113752147320146148181626
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27902270362922544283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27036292254428356687
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7175-139241591311807
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13924-15913118077081
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год82221083612557-5029
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1083612557-5029-48
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год22311197-3594-1784
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1197-3594-178413233
24603 Прочее за отчетный год2414428686
24604 Прочее за предыдущий год414428686613
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год996997293399076105104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7293399076105104137607
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год996997293399076105104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7293399076105104137607
32003 Величина капитала на 315593751554267839350872629500
32006 Величина капитала на 3130269263062183915991
32007 Величина капитала на 31729071738792650223594653
32008 Величина капитала на 316353091630777646071493294598
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9969972933141143105104
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9969982293319334431605691
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))996997293399076105104
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)996997293399076105104
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)192646698927184709195000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32149786914810743686
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)224795777618232816293140
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32149786914810743686
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)32149786914810743686
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)192646698927184709195000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)192646698927184709249454
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2918396344675848
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2918-3963-4467-5848
33003 Величина капитала на 315401105559375155426783935087
33006 Величина капитала на 3133187302692630621839
33007 Величина капитала на 31793703729071738792650223
33008 Величина капитала на 316227995635309163077764607149
36003 Чистые активы на 315170254635309163077764607149
36004 Чистые активы на 316254557630777646071493294598
41103 Поступления – всего за отчетный год1887293432245712435531376099
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4455062332143655021372925
41193 Прочие поступления за отчетный год144178740892438780513174
41203 Платежи – всего за отчетный год1669666173891726269322720159
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1293698837414626403991904
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год206403216517210682177752
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год62789787105257926579
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28799213692805847898
41293 Прочие платежи за отчетный год7797758490717092101476026
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2176272583540-1383379-1344060
42103 Поступления – всего за отчетный год466036325540494150811974
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год415256266768384678747824
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год50780587727576464150
42203 Платежи – всего за отчетный год228545305171139374493540318
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год2009594
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год47309109590280386603870
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год18123418395514779688700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год237491-2726171-3443299-2728344
43103 Поступления – всего за отчетный год424990172105255245835367066
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год27499013610521655702750300
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год150000000
43203 Платежи – всего за отчетный год97096116276201302534717639
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год11097132581935019057
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год86122714902621150099599513
43293 Прочие платежи за отчетный год9863712410013308599069
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5459719343242220494649427
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90853-49199-604629577023

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99699)/Стоимость активов (13783645) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (157984+0+178203) = 59.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199030)/Выручка (535217) = 37.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99699)/Выручка (535217) = 18.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.824

Индекс Альтмана Z = 3.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (37.19%), рентабельность компании (18.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФОНД ЖИЛИЩНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН"