ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ" ИНН:0274101064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73778492 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430411298
11504 Основные средства на конец предыдущего года411298390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года430411305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411305397
12103 Запасы на конец отчетного года774995848946248
12104 Запасы на конец предыдущего года584894624842918
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3338585
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года858585
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153597639252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76392524600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70724
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года932076628346593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662834659347629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года936376669446898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666944689848026
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года337512648620814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264862081420330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337612649620824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264962082420340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598764019826074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401982607427686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года598764019826074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401982607427686
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года936376669446898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666944689848026
21103 Выручка за отчетный год587636237970142
21104 Выручка за предыдущий год6237970142105468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409444620962958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462096295895029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17819161707184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16170718410439
22103 Коммерческие расходы за отчетный год328220072457
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год200724573220
22203 Управленческие расходы за отчетный год520343812244
22204 Управленческие расходы за предыдущий год438122441899
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год933497822483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год978224835320
23403 Прочие доходы за отчетный год3080
23503 Прочие расходы за отчетный год2522692125
23504 Прочие расходы за предыдущий год2692125160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год908570902438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год709024385177
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18201418488
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14184881035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год726556721950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год567219504142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год726556721950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год567219504142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7265)/Стоимость активов (93637) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40944+3282+5203) = 18.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9334)/Выручка (58763) = 15.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7265)/Выручка (58763) = 12.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.564

Индекс Альтмана Z = 3.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (15.88%), рентабельность компании (12.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАИМ"