ООО "ГИРС+" ИНН:0274101603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75814973 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года504551
11504 Основные средства на конец предыдущего года551769
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года504551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года551769
12103 Запасы на конец отчетного года946827
12104 Запасы на конец предыдущего года827423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38572154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2154434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19895
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48903179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3179952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53943730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37301721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51603270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3270882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51703280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3280892
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450829
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53943730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37301721
21103 Выручка за отчетный год59705571
21104 Выручка за предыдущий год55711135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59705571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55711135
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37502356
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2356448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22203215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3215687
23503 Прочие расходы за отчетный год20624
23504 Прочие расходы за предыдущий год2423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20143191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3191664
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17068
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18903021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3021596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18903021
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3021596

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1890)/Стоимость активов (5394) = 35.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3750+0) = 59.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2220)/Выручка (5970) = 37.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1890)/Выручка (5970) = 31.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.08

Индекс Альтмана Z = 33.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (17.61), коэффициент текущей ликвидности (21.83), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (37.19%), рентабельность компании (31.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники