АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРРЫБХОЗ" ИНН:0274102156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00475499 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13775145721509415979
11504 Основные средства на конец предыдущего года14572150941597915416
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года312130753080995
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30753080995807
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16896176471817416974
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17647181741697416223
12103 Запасы на конец отчетного года4399504153686640
12104 Запасы на конец предыдущего года5041536866404729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176590514901928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90519019281898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1222405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222405100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6165594868808973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5948558089736727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23061235952505425947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23595237542594722950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18982189821898218982
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18982189821898218982
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18818513087
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1851308789
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-65310441204816
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10441204816476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18517202112031619885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20211203161988519547
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21161301594
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21161301594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4544336337784661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3363247846612169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4544336345775761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3363327757612809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23061235952505425947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23595237542594722950
21103 Выручка за отчетный год421687401236711395
21104 Выручка за предыдущий год874011881113959742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586687341236111391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год873411876113919403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1650664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год654339
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1650664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год654339
23403 Прочие доходы за отчетный год376170744403343
23404 Прочие доходы за предыдущий год170749263343136
23503 Прочие расходы за отчетный год408164038762896
23504 Прочие расходы за предыдущий год164043612896341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-168273570451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7357045196
24604 Прочее за предыдущий год23151824
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168250555433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5055543372
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168250555433
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5055543372
32003 Величина капитала на 3118982189821898218982
32006 Величина капитала на 311851308789
32007 Величина капитала на 3110441204816476
32008 Величина капитала на 3120211203161988519547
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169415512491
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)169415512491
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1682000
33218 Убыток (ИТОГО)1682000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1213910991
33278 Дивиденды (ИТОГО)1213910991
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)35543-2
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-3-55-43-2
33003 Величина капитала на 3118982189821898218982
33006 Величина капитала на 3118818513087
33007 Величина капитала на 31-65310441204816
33008 Величина капитала на 3118517202112031619885
36003 Чистые активы на 3118517202352031619885
36004 Чистые активы на 3120235203161988519547
41103 Поступления – всего за отчетный год406080341236712026
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35467184109409323
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5146621121963
41203 Платежи – всего за отчетный год390171141664111634
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1382225426923371
41293 Прочие платежи за отчетный год2519297919862543
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год159920-4274392
43203 Платежи – всего за отчетный год1609405491187
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год13901080
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год21940441934
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-160-940-549-87
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-20-383305

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1682)/Стоимость активов (23061) = -7.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5866+0+0) = -28.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1650)/Выручка (4216) = -39.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1682)/Выручка (4216) = -39.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.075

Индекс Альтмана Z = 4.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-39.14%), рентабельность компании (-39.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники