ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33" ИНН:0274102452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75819597 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6025
12104 Запасы на конец предыдущего года18033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318938968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года751995980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166149303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149303447
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49210871298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108712981462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49210871338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108713381502
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-301108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51501191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36621108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51511081191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397425230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474230247
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года98064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495425230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572230311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49210871338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108713381502
21103 Выручка за отчетный год46455151
21104 Выручка за предыдущий год5151119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4585151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5151119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-458051
23403 Прочие доходы за отчетный год32014
23404 Прочие доходы за предыдущий год20140
23503 Прочие расходы за отчетный год63122128
23504 Прочие расходы за предыдущий год12212863
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-518-51-63
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51-6356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-518-51-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51-6356
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-518-51-63
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51-6356
61003 Остаток средств на начало отчетного года149064
62153 Членские взносы за отчетный год499503869
62503 Прочие за отчетный год23300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год522803869
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год316001880
63133 иные мероприятия за отчетный год316001880
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год185902053
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год185901933
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4200
63503 Прочие за отчетный год15000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год521103933
64003 Остаток средств на конец отчетного года16600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (492) = -105.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5103+0+0) = -8.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-458)/Выручка (4645) = -9.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (4645) = -11.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = -9.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-9.86%), рентабельность компании (-11.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЛИТЕР - 33"