Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:0274102759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75823216 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года57110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17314888
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52237030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70307287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72567203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года777322523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72567203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7773213737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7244-571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7254-561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77637763
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77637763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72567203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7773213737
21103 Выручка за отчетный год120002926
21104 Выручка за предыдущий год29262501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114292355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29262501
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2550
22203 Управленческие расходы за отчетный год23762596
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25962235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8798-241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330266
23403 Прочие доходы за отчетный год120
23503 Прочие расходы за отчетный год845165
23504 Прочие расходы за предыдущий год165243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7965-406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16523
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7965-406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7965-406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16523
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72440
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72440
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72440
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72440
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3172440
33008 Величина капитала на 3172540
36003 Чистые активы на 3172540
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год122600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год120000
41193 Прочие поступления за отчетный год2600
41203 Платежи – всего за отчетный год40600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7200
41293 Прочие платежи за отчетный год8520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год82000
42103 Поступления – всего за отчетный год5120
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5000
42193 Прочие поступления за отчетный год120
42203 Платежи – всего за отчетный год3570
42293 Прочие  платежи за отчетный год3570
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1550
43203 Платежи – всего за отчетный год2640
43293 Прочие платежи за отчетный год2640
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2640
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период80910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7965)/Стоимость активов (7256) = 109.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (571+255+2376) = 274.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8798)/Выручка (12000) = 73.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7965)/Выручка (12000) = 66.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2689

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2689

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2611.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3627

Индекс Альтмана Z = 3825.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2611.5), коэффициент быстрой ликвидности (2689), коэффициент текущей ликвидности (2689), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (73.32%), рентабельность компании (66.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"