Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель" ИНН:0274102766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75823392 ОКВЭД:34.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23860
11504 Основные средства на конец предыдущего года38600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38600
12103 Запасы на конец отчетного года299590507
12104 Запасы на конец предыдущего года5905070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6321107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17612525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538736643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7366430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540774703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7747030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года135612531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6125310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145622541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6225410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395152162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1521620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395152162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1521620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540774703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7747030
21103 Выручка за отчетный год275527113680
21104 Выручка за предыдущий год271136800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245525493379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254933790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300162301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1623010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300162301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1623010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300162301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1623010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16581110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год811100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13581191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год811910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13581191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год811910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (540) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2455+0+0) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (2755) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (2755) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.367

Х5 = Выручка/Активы = 5.102

Индекс Альтмана Z = 7.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (10.89%), рентабельность компании (4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОКБ Двигатель"