ЖИЛИЩНЫЙ НАКОПИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "ЖИЛИЩНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО № 2" ИНН:0274103150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75824144 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195035723113591938173
11504 Основные средства на конец предыдущего года231135919381732034299
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года159543900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года156715000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года354579623113591938173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года387850919381732034299
12103 Запасы на конец отчетного года156114214
12104 Запасы на конец предыдущего года114214503
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129415677321363490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5821363490995937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187662286544185854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286544185854180774
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18911218543901549558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28724015495581177214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373490841657493487731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416574934877313211513
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года356612140085893298741
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400858932987413079713
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года152211804214205
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года180421420514040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81062085298
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89303085447
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366240441159343398244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411593433982443179200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года715654661387066
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года466138706629674
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года715654661387545
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года466138754530825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93932021942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320219421488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93932021942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320219421488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373490841657493487731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416574934877313211513
61003 Остаток средств на начало отчетного года2734411839750
62103 Вступительные взносы за отчетный год1155410
62153 Членские взносы за отчетный год25290314090
62503 Прочие за отчетный год59181617794110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год61722118113610
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год68504716937820
63133 иные мероприятия за отчетный год68504716937820
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год18781280840
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год13523253600
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год6810
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год443516810
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год230
63263 прочие за отчетный год75310390
63503 Прочие за отчетный год63290
63003 Использовано средств - всего за отчетный год70389117218950
64003 Остаток средств на конец отчетного года1867712734410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3734908) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 201.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 201.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 199.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.513

Индекс Альтмана Z = 53.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (199.85), коэффициент быстрой ликвидности (201.23), коэффициент текущей ликвидности (201.4), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники