ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ" ИНН:0274104273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75836756 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года192214
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года22140
11503 Основные средства на конец отчетного года1836256519
11504 Основные средства на конец предыдущего года25651938
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1855258732
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25873238
12103 Запасы на конец отчетного года475415295
12104 Запасы на конец предыдущего года4152954523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457465229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465229327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206476378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476378192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11381356902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13569025042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29933943934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39439345080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22592383558
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23835584559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22792396568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23965684569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года715694366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года694366511
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года85400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7151548366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1548366511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29943943934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39439345080
21103 Выручка за отчетный год362233963746380
21104 Выручка за предыдущий год396374638044034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298443154945480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315494548035138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63798088900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80889008896
22203 Управленческие расходы за отчетный год6196504543
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5045434902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1833043857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30438573994
23403 Прочие доходы за отчетный год73925
23404 Прочие доходы за предыдущий год39250
23503 Прочие расходы за отчетный год314699324
23504 Прочие расходы за предыдущий год699324124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1242383558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23835583870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1242383558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23835583612
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1242383558
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23835583612

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-124)/Стоимость активов (2993) = -4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29844+0+6196) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (36223) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-124)/Выручка (36223) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.187

Индекс Альтмана Z = 3.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (-0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРОЯ"