Закрытое акционерное общество "ДАРС" ИНН:0274104548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77830189 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1207413776948911906
11504 Основные средства на конец предыдущего года137769489119068330
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121031377694890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137769489119060
12103 Запасы на конец отчетного года59366550222937240383
12104 Запасы на конец предыдущего года55022293724038335665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26388298803490827881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29880349082720417072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года699161214721573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1612147215731359
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8646686514657520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8651465752698370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года985691002907524181743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100290752418174363057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1101101100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1101101100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6140357185410620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5718541062381890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61513572954117238299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57295411723829934540
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года151400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года14000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года151400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11000262042000024000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26204200002400015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26041167771406919444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16777140691944413517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3704142981340690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4298134069434440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года985691002907524181743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100290752418174363057
21103 Выручка за отчетный год473752494392455320407409
21104 Выручка за предыдущий год494392455320407409307311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387673400997378238397133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400997378238342548291937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8607993395770820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9339577082648610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6816865912658660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6591265866545850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1791127483112160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2748311216102760
23303 Проценты к уплате за отчетный год2555223317931530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2233179315301138
23403 Прочие доходы за отчетный год24112121789803
23404 Прочие доходы за предыдущий год2121789803-83
23503 Прочие расходы за отчетный год3814165624851547
23504 Прочие расходы за предыдущий год165624851547886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139532571577270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25715772780020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2833515315531603
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5153155316032886
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-15-2400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-24000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год14000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год29000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111482054861746399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205486174639910381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111482054861740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20548617463990
32003 Величина капитала на 3111011000
32007 Величина капитала на 31571854106200
32008 Величина капитала на 31572954117200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111482054800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)111482054800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111482054800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)111482054800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6930442500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6930442500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6930440000
33278 Дивиденды (ИТОГО)6930440000
33003 Величина капитала на 3111011000
33007 Величина капитала на 31614035718500
33008 Величина капитала на 31615135729500
36003 Чистые активы на 31615135729500
36004 Чистые активы на 31572954117200
41103 Поступления – всего за отчетный год55349958308600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55180258305300
41193 Прочие поступления за отчетный год16973300
41203 Платежи – всего за отчетный год53406558290300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47252552960100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год270592552500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2759000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3761000
41293 Прочие платежи за отчетный год279612777700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1943418300
42103 Поступления – всего за отчетный год68215300
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год68215300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год68215300
43103 Поступления – всего за отчетный год390305500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год390005100000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год30400000
43203 Платежи – всего за отчетный год600595519600
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6029400400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год540305119200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21029-19600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-91314000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11148)/Стоимость активов (98569) = 11.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (387673+68168+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17911)/Выручка (473752) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11148)/Выручка (473752) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.66

Индекс Альтмана Z = 7.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ДАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ДАРС"