ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА" ИНН:0274104851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77834649 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24630310211504
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3031022150447
11503 Основные средства на конец отчетного года3271153011711486
11504 Основные средства на конец предыдущего года153011711486112
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1561561560
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15615600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3674199023502990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199023502990159
12103 Запасы на конец отчетного года760107300
12104 Запасы на конец предыдущего года1073000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года944459206214
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4592062140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14072781694808212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7816948082474061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года439369379462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369379462120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4283152106125
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31511061260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1664311903102019013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119031020190494181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20317138931255112003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1389312551120394340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года436314668771504
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146687719421461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года437314768871514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147688719521471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1379910272105518515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102721055181131553
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2145214511131974
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2145111319741316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15944124171166410489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1241711664100872869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20317138931255112003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1389312551120394340
21103 Выручка за отчетный год63889566535194541632
21104 Выручка за предыдущий год56653519454163231984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год638895665369906368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56653699063687491
22203 Управленческие расходы за отчетный год557465423174085742
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54231740857426386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81432422-418626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2422-4186261105
23403 Прочие доходы за отчетный год224427
23404 Прочие доходы за предыдущий год442757
23503 Прочие расходы за отчетный год37769690151
23504 Прочие расходы за предыдущий год69690151299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77881730-466482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1730-466482863
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15581297598440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12975980675
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год951000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6230433-106442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433-1064482188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6230433-106442
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год433-1064482188
32003 Величина капитала на 311001010
32007 Величина капитала на 311466019421461
32008 Величина капитала на 311476019521471
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62300043
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)62300043
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62300043
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)62300043
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-3333000
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 31436308771504
33008 Величина капитала на 31437308871514
36003 Чистые активы на 31437308871514
36004 Чистые активы на 311476019521471
41103 Поступления – всего за отчетный год6952209509865114
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6952208477163993
41203 Платежи – всего за отчетный год6945309519864773
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1208903896119953
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3101303353730906
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год265801536217
41293 Прочие платежи за отчетный год2369202116413697
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год700-100341
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период700-100341

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6230)/Стоимость активов (20317) = 30.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+55746) = 14.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8143)/Выручка (63889) = 12.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6230)/Выручка (63889) = 9.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.274

Индекс Альтмана Z = 4.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (12.75%), рентабельность компании (9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКОЕ ЗЕРНО УФА"