ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР" ИНН:0274105252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77840259 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8351014563
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1818180
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1818048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1885310320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года853103250
12103 Запасы на конец отчетного года211695010341027
12104 Запасы на конец предыдущего года950103410271498
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20948194514182547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194514181721543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551322630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13226306
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23511549130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11549138110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23458418133910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4181339136040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23476503444233609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5034442336092158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года746415990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года425995530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года725651609563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года651609563541
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3340230021632045
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230021632045402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19411208316511001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2083165110011215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22751438338140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4383381430460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23476503444233609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5034442336092158
21103 Выручка за отчетный год343301411677386049
21104 Выручка за предыдущий год14116773860491208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341481406476806021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14064768060211183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18252580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5258280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18252580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5258280
23403 Прочие доходы за отчетный год889000
23503 Прочие расходы за отчетный год978000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9352580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5258280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1910126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74424622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4246225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7442460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4246220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (23476) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34148+0+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (34330) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (34330) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 1.199

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.199<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГАР"