ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА" ИНН:0274105855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77845860 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1014140
12103 Запасы на конец отчетного года1040524557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119260813671076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60813671066850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52418105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41810580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года164000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151261219390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612193917380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151262219531752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года622195317521242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3061542850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1542853260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-295164295336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164295336267
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180745116511409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45116511409968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180745116580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года451165114160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151262219531752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года622195317521242
21103 Выручка за отчетный год2875210428952901
21104 Выручка за предыдущий год2104289529011896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2754222119362743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2221193617141719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121-1179590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11795911870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121-117290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117291580
23503 Прочие расходы за отчетный год226141415
23504 Прочие расходы за предыдущий год14141513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105-131150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131151430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146-13110115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13110115105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-146-131100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-131101150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146)/Стоимость активов (1512) = -9.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2754+0+0) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (2875) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146)/Выручка (2875) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = -2.23

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (-5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-УФА"