ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ" ИНН:0274106577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77853055 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года481528
11504 Основные средства на конец предыдущего года21285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года481528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21285
12103 Запасы на конец отчетного года58721892157
12104 Запасы на конец предыдущего года43421572368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50149161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66663428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63428226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125329632334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111823342755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130129782362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113923622760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1116843888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1146888945
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241721351474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228514741815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241721351474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228514741815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130129782362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113923622760
21103 Выручка за отчетный год196862178822831
21104 Выручка за предыдущий год218532283120517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191982124722387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218822238720080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год488541444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29444437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488541444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29444437
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год458586501
23504 Прочие расходы за предыдущий год535501420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-45-57
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-543-5717
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30-45-57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-543-5717

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1301) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19198+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (19686) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (19686) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.462

Индекс Альтмана Z = -6.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСТРОЙ"