ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА" ИНН:0274107588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79635279 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1565168811961056
11504 Основные средства на конец предыдущего года1688119610569
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1565168811960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1688119610560
12103 Запасы на конец отчетного года2218246423512338
12104 Запасы на конец предыдущего года2464235123381743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42063383118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63383118327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306140198114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14019811427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2944323726320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3237263225700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4509492538283626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4925382836262106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5055055050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5055055050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1861210317360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2103173612010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2366260822411706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2608224117061083
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6718110110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8110110257
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67181100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81101100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1127116112421465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116112421465421
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3453453450
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3453453450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1472150615870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1506158718100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4509492538283626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4925382836262106
21103 Выручка за отчетный год4838600068708518
21104 Выручка за предыдущий год60006870851810943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3383429252637750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42925263665210473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1455170816070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1708160718660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год143411409720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год114097210980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215686350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5686357680
23403 Прочие доходы за отчетный год3351227
23404 Прочие доходы за предыдущий год512270
23503 Прочие расходы за отчетный год2101784175
23504 Прочие расходы за предыдущий год178417554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1564416160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4416167000
24603 Прочее за отчетный год8674810
24604 Прочее за предыдущий год7481770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242367535623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год367535623-108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2423675350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3675356230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242)/Стоимость активов (4509) = -5.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3383+1434+0) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (4838) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242)/Выручка (4838) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.104

Индекс Альтмана Z = 3.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (-5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЗАИКА"