Общество с ограниченной ответственностью "Арслан" ИНН:0274107757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79639484 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года581634
12104 Запасы на конец предыдущего года63460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3992252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22523232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15403082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30823875
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15403082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30823875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10232585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25852496
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года511412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4121294
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года517497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4971379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15403082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30823875
21103 Выручка за отчетный год1167113328
21104 Выручка за предыдущий год1332810157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1284112825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128257493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1170503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5032664
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1170503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5032664
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год9783
23504 Прочие расходы за предыдущий год8334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1267425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4252630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год288336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год336149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-155589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год892481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1555)/Стоимость активов (1540) = -100.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12841+0+0) = -9.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1170)/Выручка (11671) = -10.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1555)/Выручка (11671) = -13.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.979

Индекс Альтмана Z = -2.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-10.02%), рентабельность компании (-13.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арслан"