Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар" ИНН:0274107926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79637657 ОКВЭД:52.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года710063004200
12104 Запасы на конец предыдущего года630042003700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15055255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55255170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года725063554455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года635544553870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года725063554455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635544553870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года360023502000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года235020001800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315035051955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350519551570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года675058553955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года585539553370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года725063554455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635544553870
21103 Выручка за отчетный год219002126017600
21104 Выручка за предыдущий год212601760014400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165001310011500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13100115006900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540081606100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год816061007500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540081606100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год816061007500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год540081606100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год816061007500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год540081606100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816061007500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год540000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год816000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5400)/Стоимость активов (7250) = 74.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16500+0+0) = 32.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5400)/Выручка (21900) = 24.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5400)/Выручка (21900) = 24.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.745

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.745

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 11.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (24.66%), рентабельность компании (24.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шонкар"