ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС" ИНН:0274108052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79638355 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98711211275
11504 Основные средства на конец предыдущего года112112751468
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98911231277
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112312771470
12103 Запасы на конец отчетного года2122
12104 Запасы на конец предыдущего года1220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147641421484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414214842185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148141931488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419314882197
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247053152765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531527653667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235952222645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года522226453420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11193120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9312048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11193120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93120246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247053152765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531527653667
21103 Выручка за отчетный год279440243478
21104 Выручка за предыдущий год402434782971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546612004007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12004007692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26722824-529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2824-5292279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26722824-529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2824-5292279
23403 Прочие доходы за отчетный год767344
23404 Прочие доходы за предыдущий год73443
23503 Прочие расходы за отчетный год215306113
23504 Прочие расходы за предыдущий год30611393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28112591-598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2591-5982189
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5314177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1417720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28642577-775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2577-7752169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2864)/Стоимость активов (2470) = -115.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5466+0+0) = -48.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2672)/Выручка (2794) = -95.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2864)/Выручка (2794) = -102.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.252

Индекс Альтмана Z = 14.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (13.34), коэффициент текущей ликвидности (13.36), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-95.63%), рентабельность компании (-102.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОСЕРВИС"