Общество с ограниченной ответственностью "Бератор" ИНН:0274108221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79644309 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2593081526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107415260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272563601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6426010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5318712127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171621270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5318712625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171626250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-131-2850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-377500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67222880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7234287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6832870
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года65400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года73800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6618992575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209325750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5318712625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171626250
21103 Выручка за отчетный год11848171367
21104 Выручка за предыдущий год80950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140310341355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-219-21712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-219-21712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7250
23403 Прочие доходы за отчетный год815609
23404 Прочие доходы за предыдущий год20000
23503 Прочие расходы за отчетный год72775
23504 Прочие расходы за предыдущий год45700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-131-16416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131-16416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131)/Стоимость активов (531) = -24.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1403+0+0) = -15.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-219)/Выручка (1184) = -18.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131)/Выручка (1184) = -11.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.198

Индекс Альтмана Z = 3.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-18.5%), рентабельность компании (-11.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бератор"