ООО "АВТОДВОР+" ИНН:0274108302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79638912 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2927176819732004
11504 Основные средства на конец предыдущего года1768197320041767
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года77777777
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года77777777
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года887000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3891184520502081
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1845205020811844
12103 Запасы на конец отчетного года29434211524024971452
12104 Запасы на конец предыдущего года21152402497145225297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2322091713274215045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9171327421504517585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19179190942247459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1909422474595172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71833322327721596445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32232772159644557326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75724340777926598526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34077792659852659170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года136511356713422-37829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13567134227106-21848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137511366713522-37729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13667135227206-21748
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44392139472565144255
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1394725651442556552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1758164634009292000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6463400924706557840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619732041065743136255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20410657439132064392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75724340777926598526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34077792659852659170
21103 Выручка за отчетный год361437396100465828444503
21104 Выручка за предыдущий год396100465828444503601758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323429367467426687397981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367467426687397981537765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38008286333914146522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28633391414652263993
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62345334073018562120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год334073018539137171755
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24337-47748956-15598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-477489567385-107762
23203 Проценты к получению за отчетный год37000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3118227224820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2272248200
23403 Прочие доходы за отчетный год27523722700
23404 Прочие доходы за предыдущий год72270097845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1051816474-15808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18164747175-13411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2136158173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36158173121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год841456316-15981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14563167002-13532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год841456316-15981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14563167002-13532

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (75724) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (323429+62345+0) = -6.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24337)/Выручка (361437) = -6.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (361437) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 4.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-6.73%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники