ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ" ИНН:0274108373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79644634 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9402459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года940240
12103 Запасы на конец отчетного года31907292382725322949
12104 Запасы на конец предыдущего года29238272532294922692
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4674674670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4674674700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9450699962429280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69996242763511240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237312347199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312347199357
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7616958330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69583311750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4282237711351420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3771135142324280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42916377113516632487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37711351663248734361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8014656250810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6332508139390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8024657250913949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6342509139492630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110321033293327342
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10332933273426682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23860208052073521185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21035207352118525049
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3489231139300750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3136930075285380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42916377113516632487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37711351663248734361
21103 Выручка за отчетный год87068729047376680928
21104 Выручка за предыдущий год72904737668092878386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79653663086656479457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66308665647257477380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7415659672020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6596720283540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5269515258410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5152584168830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2146144413610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1444136114710
23403 Прочие доходы за отчетный год88771193320
23404 Прочие доходы за предыдущий год242193320304
23503 Прочие расходы за отчетный год132427125248
23504 Прочие расходы за предыдущий год11712524893
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2102178814290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1569142915430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год420306286309
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313286309244
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1682148211431234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125211431234973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1682148211430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1252114312340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1682)/Стоимость активов (42916) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79653+5269+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2146)/Выручка (87068) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1682)/Выручка (87068) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 3.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОФАРМ"